Mudharabah, Musyarakah, Murabahah, Financing to Deposit Ratio: Profitability with Non Performing Financing as a Moderating Variable

Authors

  • Muhamad Ridho Wahyuda Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang
  • Nawirah Nawirah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang

DOI:

https://doi.org/10.32662/gaj.v8i1.3851

Keywords:

Mudharabah, Musyarakah, Murabahah

Abstract

 The purpose of this study was to ascertain how financing options such as mudharabah, musyarakah, murabahah, and FDR affected the profitability of Indonesian Islamic Commercial Banks with regulated NPF between 2017 and 2023. moderated at Indonesian Islamic Commercial Banks from 2017 to 2023 by NPF. Of the total samples collected from seven (seven) Islamic commercial banks, forty-nine were used as observation locations. The quantitative approach makes use of moderation analysis and panel data regression models for data analysis. The outcomes According to this study, FDR has no influence on profitability, while mudharabah, musyarakah, and murabahah have a partial impact. on financial success. NPF factors can moderate the association between mudharabah, musyarakah, and murabahah variables on profitability, but they are unable to moderate the relationship cannot moderate the relationship between FDR on profitability. profitability

References

Affar, M., Wilestari, M., & Nuraini, D. L. (2023). Pengaruh Pertumbuhan Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, Dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Profitabilitas (Roa). Kinerja, 5(02), 329–339. https://doi.org/10.34005/kinerja.v5i02.2774

Agustin Tri Lestari. (2021). Pengaruh Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Return on Asset (ROA) Pada Bank Syariah Anak Perusahaan Bumn Di Indonesia Periode 2011-2019. Wadiah, 5(1), 34–60. https://doi.org/10.30762/wadiah.v5i1.3176

Amini, N., & Wirman. (2021). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Dan Musyarakah Terhadap Profitabiltas Return on Assets Pada Bank Syariah Mandiri. Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, Dan Akuntansi), 5(2), 50–63. www.syariahmandiri.co.id.

Arisandi, D. (2021). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil Dan Murabahah Terhadap Return on Asset (ROA) Pada Bank Umum Syariah. Remittance, 2(1), 72–80. https://www.neliti.com/publications/525268/pengaruh-pembiayaan-bagi-hasil-dan-murabahah-terhadap-return-on-asset-roa-pada-b

Bahri, S. (2022). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas. JAS (Jurnal Akuntansi Syariah), 6(1), 15–27. https://doi.org/10.46367/jas.v6i1.502

Baltagi, B. H. (2005). Econometric Analysis of Panel Data. Wiley, John & Sons.

Budihariyanto, Afifudin, & Junaidi. (2018). Pengaruh Pembiayaan (Bagi Hasil Dan Jual Beli), Financing To Deposit Ratio (Fdr), Dan Non Performing Financing (Npf) Terhadap Profitabilitas Bank Non Devisa Syariah (Tahun Penelitian 2015-2017). Jurnal Riset Akuntansi, 07(04), 15–25. www.ojk.com

Chasanah, U., Diana, N., & Afifudin. (2020). Pengaruh Piutang Murabahah, Pembiayaan Musyarakah Dan Mudharabah Terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Umum Syariah Indonesia Periode 2014 – 2019. E-Jra, 09(08), 90–101.

Damayanti, E., Suartini, S., & Mubarokah, I. (2021). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Pembiayaan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(1), 250. https://doi.org/10.29040/jiei.v7i1.1856

Ernayani, R. (2023). Peran Non Performing Financing (NPF), Financing To Deposit Ratio (FDR), Pembiayaan Mudharabah Dan Musyarakah Pada Profitabilitas. Jesya, 6(1), 752–759. https://doi.org/10.36778/jesya.v6i1.970

Faradilla, C., Arfan, M., & Shabri, M. (2017). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Istishna, Ijarah, Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia. GEMILANG: Jurnal Manajemen Dan Akuntansi, 6(3), 10–18. https://doi.org/10.56910/gemilang.v2i4.127

Fauzan, S., & Kurnia. (2021). The Effect Of Murabahah , Mudharabah And Musyarak Financing On The Profitability Of Sharia Commercial Banks (Study on Sharia Commercial Banks in Indonesia 2015-2019). E-Proceeding of Management, 8(6), 8349–8359.

Febrilyantri, C., Amah, N., & Rizal, F. (2023). Pengaruh Pembiayaan Murabahah dan Financing to Debt Ratio terhadap Profitabilitas yang dimoderasi oleh Non Performing Financing pada BTPN Syariah. AL-MANHAJ: Jurnal Hukum Dan Pranata Sosial Islam, 5(2), 2335–2346. https://doi.org/10.37680/almanhaj.v5i2.3885

Febriyanti, N., Tyasari, I., & Irianto, M. F. (2023). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Musyarakah, Mudharabah Dan NPF Terhadap ROA. Jurnal Akuntansi Neraca, 1(3), 90–98. https://doi.org/10.59837/jan.v1i3.17

Ferawati, R. U. (2022). A . PENDAHULUAN Bank dalam menjalankan aktivitasnya berfungsi sebagai lembaga intermediasi ( financial intermediary ) yaitu lembaga keuangan yang berfungsi sebagai perantara pihak yang kelebihan dana dengan pihak yang kekurangan dana . Fungsi bank sebagai. 2(1), 16–25.

Fikri, P. M., & Wirman, W. (2021). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas. Competitive Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 5(2), 69–74.

Fitriyani, A., Masitoh, E., & Suhendro. (2019). Pengaruh Pembiayaan Murabahan, Mudharabah dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Terdaftar di Bank Indonesia Tahun 2014-2017. Jurnal Widya Ganeswara, 28(1), 1–13.

Gujarati, D. N., & Porter, D. C. (2009). Basic Econometrics. McGraw-Hill/Irwin.

Hartati, D. S., Dailibas, D., & Mubarokah, I. (2021). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah Dan Ijarah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(1), 235. https://doi.org/10.29040/jiei.v7i1.1836

Henti Nuraeni, & Mohammad Rosyada. (2024). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah dan Murabahah Terhadap Return on Asset di Bank Muamalat Indonesia Periode 2016-2023. Velocity: Journal of Sharia Finance and Banking, 4(1), 77–88. https://doi.org/10.28918/velocity.v4i1.7208

Hidayat, T., & Maika, R. (2023). Pengaruh Pembiayaan Musyarakah dan Mudharabah terhadap Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia. Jurnal Tabarru’ : Islamic Banking and Finance, 6(1), 346–357.

Khazanah, N. L., & Mukmin, T. (2020). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, dan Murabahah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2015-2019. 18(2), 209–233.

Kurnia, T., & Wahyudi, S. (2021). Pengaruh CAR, FDR, dan BOPO dengan NPF Sebagai Variabel Moderating Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah Di Indonesia (Studi Empiris pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2014 Q1 – 2018 Q4). Jurnal Studi Manajemen Organisasi, 18(2), 49–59. https://doi.org/10.14710/jsmo.v18i2.39204

Masnah, S., & Hendrawati, H. (2020). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, dan Murabahah Terhadap Profitabilitas dengan Non Performing Financing (NPF) Sebagai Variabel Moderasi. Artikel Ilmiah, 1–23. http://repository.stei.ac.id/id/eprint/2411%0A

Maulana, F. I. (2022). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Musyarakah, dan Biaya Transaksi Terhadap Profitabilitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah 2018-2021. Mabny : Journal of Sharia Management and Business, 2(1), 51–58.

Ojk. (2024). Statistik Perbankan Syariah. Kma - Klinik Management Aktuell, 29(04), 4–5. https://doi.org/10.1055/s-0044-1787612

Permata Rahmi, P., Herlina, L., & Novitasary, S. (2022). Effect of Capital Adequacy Ratio (Car), Net Interest Margin (Nim), and Loan To Deposits Ratio (Ldr) on Return on Asset (Roa) in Pt Bank Negara Indonesia Persero Tbk Period of 2011-2021. Journal of Business and Management Inaba, 1(1), 45–63. https://doi.org/10.56956/jbmi.v1i1.36

Pratama, D. N., Martika, L. D., & Rahmawati, T. (2017). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Pembiayaan Musyarakah Dan Sewa Ijarah Terhadap Profitabilitas. Industrial Management and Data Systems, 3(1), 53–68. https://doi.org/10.1108/02635570210428311

Pratika, T. L., & Diana, N. (2023). Pengaruh Pembiayaan Murabahah dan Mudharabah Terhadap Profitabilitas. Jurnal Pendidikan Dan Konseling, 5(1), 3422–3428.

Putri, R. D. (2020). Pengaruh Pembiayaan Murabahah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2016-2018. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 3(1), 48–56. https://doi.org/10.25299/jtb.2020.vol3(1).5310

Romdhoni, A. H., & Yozika, F. Al. (2018). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah Dan Ijarah Terhadap Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 4(03), 177–186. https://doi.org/10.29040/jiei.v4i03.314

Sari, D. H., Octaviana, W. A., & Apriani, E. S. (2023). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, dan Murabahah Terhadap Profitabilitas. Jesya, 6(1), 649–660. https://doi.org/10.36778/jesya.v6i1.972

Sari, D. M. S., Suartini, S., Mubarokah, I., & Hasanuh, N. (2021). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah dan Murabahah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(1), 241–249. https://doi.org/10.29040/jiei.v7i1.1850

Sari, M. K. (2023). Analisis Rasio Profitabilitas Berdasarkan Faktor Internal Bank Syariah. Indonesian Journal of Multidisciplinary on Social and Technology, 1(3), 285–289. https://doi.org/10.31004/ijmst.v1i3.229

Suryadi, N., & Burhan. (2022). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Murabahah, dan Musyarakah terhadap Profitabilitas dengan NPF Sebagai Variabel Moderasi Pada Bank Umum Syariah. Management Studies and Entrepreneurship Journal, 3(1), 169–183.

Wahyuni, M. (2016). Pengaruh Volume Pembiayaan Bagi Hasil dan Pembiayaan Murabahah terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah dengan NPF sebagai Variabel Moderasi. Jurnal EBBANK, 7(1), 1–10. http://ebbank/article/viewFile/84/85

Widanti, N. R., & Wirman, W. (2022). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah dan Ijarah Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(1), 308. https://doi.org/10.29040/jiei.v8i1.4592

Wijaya, M. F., Handayani, S. A., Simanjuntak, T. F. B., & Hasyim. (2019). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Murabahah Dan Musyarakah Terhadap Roa Dengan Npf Sebagai Variabel Moderasi Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2016-2020 Meisha. Angewandte Chemie International Edition, 6(11), 951–952., 3(1), 10–27. https://medium.com/@arifwicaksanaa/pengertian-use-case-a7e576e1b6bf

Wirnawati, M., & Diyani, L. A. (2019). Pengujian CAR, NPF, FDR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Mahasiswa Bina Insani, 4(1), 69–80. http://www.ejournal-binainsani.ac.id/index.php/JMBI/article/view/1157/1009

Wulandari, M., Usdeldi, U., & Nengsih, T. A. (2022). Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Car Terhadap Pembiayaan Mudharabah Dengan NPF Sebagai Variabel Moderating Pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Riset Akuntansi & Bisnis, 8(2), 11–17.

Zahrah, S., & Dyarini. (2023). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Ijarah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Akuntansi Dan Manajemen, 34(3), 190–205. https://doi.org/10.53916/jam.v34i3.116

Downloads

Published

2025-04-01

How to Cite

Wahyuda, M. R., & Nawirah, N. (2025). Mudharabah, Musyarakah, Murabahah, Financing to Deposit Ratio: Profitability with Non Performing Financing as a Moderating Variable. Gorontalo Accounting Journal, 8(1), 23–38. https://doi.org/10.32662/gaj.v8i1.3851

Issue

Volume 8 Number 1 April 2025

Section

Articles

License

In order to be accepted and published by Gorontalo Accounting Journal, author(s) submitting the article manuscript should complete all the review stages. By submitting the manuscript, the author(s) agreed to these following terms:

1. The copyright of the accpted for publication articles shall be assigned to Gorontalo Accounting Journal as the publisher of the journal. The intended copyright includes the rights to publish articles in various forms (including reprints) as evidenced by a Statement From the author.

2. Gorontalo Accounting Journal maintain the publishing rights of the published articles. 

Authors are permitted to republish or disseminate published articles by sharing the link/DOI of the article at the Gorontalo Accounting Journal. Authors are allowed to use their articles for any legal purposes deemed necessary without written permission from the Gorontalo Accounting Journal with an acknowledgement of initial publication to this journal.

Users/public (https://jurnal.unigo.ac.id/index.php/gaj/index) use of this website will be licensed to the Creative Commons Attribution 4.0 International License (CC-BY)